Revisa Cheque Especial

Este simulador reproduz, passo a passo, a revisão de contratos de cheque especial: importa o extrato, apura a taxa efetivamente praticada por período e recompõe a dívida à menor taxa e sem anatocismo. Todo o cálculo roda no seu computador (offline); nada é enviado para a internet, exceto a consulta das taxas do BACEN (opcional).

Passo a passo

1. Carregar o extrato — arraste ou selecione o arquivo. Aceita PDF (qualquer banco/período) ou Excel/CSV. O simulador extrai data, histórico e valor, calcula o saldo por soma acumulada e confere com o saldo impresso no extrato.
2. Fase 2 — Bloqueio de cheques — os depósitos em cheque são bloqueados na data e desbloqueados no próximo dia útil (feriados nacionais considerados). Quando o histórico traz o prazo embutido (padrão HSBC “DP BLQ NN”), o desbloqueio segue os NN dias úteis informados. O KPI mostra o valor total desbloqueado.
3. Fase 3 — Apuração das taxas praticadas — informe o dia de exigibilidade dos juros (o período vai do dia D ao dia D‑1 do mês seguinte). Confira a seleção dos históricos de juros do limite: os claramente de cheque especial vêm pré‑marcados; os demais (inadimplência, adiantamento, mora, prejuízo) ficam desmarcados — marque só se, no caso, forem juros do limite. O botão “Filtrar só débitos de juros” ajuda a conferir. Se a conta começar no meio do 1º período, ele fica fora de escopo automaticamente.
4. Fase 4 — Menor taxa — recompõe a movimentação limitando a taxa de cada período à menor entre a praticada e a média de mercado (BACEN), sobre o saldo devedor médio ponderado pelos dias.
5. Fase 5 — Afastamento do anatocismo — recompõe à taxa praticada, sem capitalização: o juro recalculado fica “em aberto” (acumulado, sem gerar juros sobre juros). Saldo final = saldo revisado + juros em aberto.
6. Fase 6 — Sem anatocismo e à menor taxa — combina as duas revisões anteriores.
7. Fase 7 — Sumário e comparação com o mercado — consolida, por período, o saldo devedor médio, os juros debitados e a taxa praticada, e confronta com a taxa média de mercado (BACEN), apurando a menor taxa aplicável (mínimo entre a praticada e a de mercado), que é a base das recomposições das Fases 4 a 6. Carregue as taxas do BACEN pelo botão do Sumário (automático ou colando o CSV) — de preferência antes de conferir as Fases 4 e 6.
8. Exportar — o botão “Baixar planilha (Anexos 1 a 6)” gera um Excel com a movimentação e todas as recomposições, com cabeçalho de impressão pronto para o processo.

Premissas do cálculo

• Saldo devedor médio: ponderado pelos dias, sempre dentro do período de exigibilidade (o saldo que atravessa a virada é cortado no limite do período).
• Atribuição dos juros: o débito no dia de exigibilidade (ou depois) pertence ao período anterior; encargos de meio de período ficam no próprio período.
• Período inicial incompleto: se a conta começa no meio do período, esse período fica fora de escopo (sem apuração de juros).
• Taxa de mercado: série do BACEN conforme o tipo de conta (PF/PJ), informado no início.
• Baixa a prejuízo / curso anormal: créditos de baixa contábil do saldo devedor (Res. CMN/BACEN 2.682/1999 — ex.: “TRANSF CURSO ANORMAL”, “TRANSFER PERDAS”, “TRANSFERÊNCIA PARA PERDA”, “TRANSF. P/PREJUIZO”, “BAIXA PARA CL”) não são pagamentos. Detectados na Fase 3 e, mediante confirmação do usuário, excluídos apenas no recálculo (Fases 4 a 6) — a Fase 3 (taxas praticadas) permanece intacta.
• Estorno de juros/encargos do limite: créditos que revertem um débito de juros do cheque especial (ex.: “EST LIS/JUROS”, “ESTORNO LIS/ENCARGOS”, “ESTORNO ENCARGOS C/C”) abatem o total de juros — o par débito+estorno se anula. Os estornos claros do limite entram pré-marcados (o usuário pode desmarcar); tarifas/excesso/recebíveis ficam para confirmação manual. Diferente da baixa a prejuízo, o estorno é uma reversão real do banco, então reflete-se já na Fase 3 e flui para as demais fases.

Dica: o simulador comporta qualquer banco, período e dia de exigibilidade. Ao importar um novo extrato, a seleção de históricos de juros é reiniciada e os padrões reaplicados.